Bảo hiểm quyền sở hữu có thể là 'một chút khó khăn' trong một số 1031 sàn giao dịch

Mặc dù blog này được tuyên bố là phi chính trị, với kết quả của cuộc bầu cử gần đây, có vẻ như một trong những lợi ích về thuế quan trọng nhất đối với các nhà đầu tư bất động sản sẽ vẫn còn nguyên vẹn - sàn giao dịch 1031.

Một trao đổi 1031 có cấu trúc đúng cách cho phép người bán bất động sản trì hoãn thuế tăng vốn khi bán bất động sản bằng cách trao đổi tài sản đã bán cho một tài sản khác. Thông qua một trao đổi 1031, người bán tránh việc công nhận lợi nhuận cho đến khi có một định đoạt chịu thuế của tài sản. Nếu người bán chết trong khi sở hữu tài sản, người thừa kế của người bán sẽ sở hữu tài sản với cơ sở nâng cấp và lợi nhuận liên quan đến thời gian sở hữu của người bán không bao giờ bị đánh thuế.

Người bán không bắt buộc phải trao đổi tài sản đồng thời để có được lợi ích về thuế. Trao đổi hoãn lại là có thể, tuân theo các quy tắc nhất định và không linh hoạt. Các quy tắc này bao gồm các khoảng thời gian để xác định và có được tài sản thay thế và cách xử lý số tiền bán hàng. Có những quy tắc đặc biệt cho nhiều kịch bản trao đổi khác nhau, bao gồm cả xây dựng để phù hợp trao đổi, trao đổi bên liên quan và trao đổi ngược. Nếu người bán không tuân thủ nghiêm ngặt tất cả các quy tắc, họ sẽ không có trao 1031 đổi hoãn lại hợp lệ và sẽ phải trả thuế lãi vốn (và thậm chí có thể lãi và phạt).

Bảo hiểm quyền sở hữu có thể có một chút khó khăn trong một số 1031 trao đổi. Trong một trao đổi “chuyển tiếp” cơ bản, nơi người bán bán tài sản từ bỏ trước và mua lại tài sản thay thế thứ hai, quyền sở hữu được thông qua trong những gì được gọi là hành động trực tiếp. Chứng thư cho tài sản đã bán đi từ người nộp thuế cho người mua và chứng thư từ người bán tài sản thay thế chuyển trực tiếp cho người nộp thuế. Quyền sở hữu không phải thông qua bên trung gian đủ điều kiện của bên thứ ba. Quá trình này cho phép phát hành các chính sách bảo hiểm quyền sở hữu cho người bán và người mua thực sự khi kết thúc giao dịch cụ thể.

Quá trình này là khác nhau trong một trao đổi "đảo ngược" hoặc trong một số trao đổi "xây dựng cho phù hợp" có thể được cấu trúc như một trao đổi ngược. Người đóng thuế mua lại tài sản thay thế trước, nhưng không có “chứng thư trực tiếp”. Theo quy định, người nộp thuế không thể thực sự có được quyền sở hữu trong khi vẫn giữ quyền sở hữu đối với tài sản bị từ bỏ. Người nộp thuế sử dụng một Người giữ Quyền sở hữu Chỗ ở Trao đổi (EAT), người giữ quyền sở hữu đối với tài sản thay thế cho đến khi việc bán bất động sản bị từ bỏ hoàn tất.

Trong cấu trúc này, “chủ sở hữu” thích hợp được bảo hiểm trong chính sách quyền sở hữu của chủ sở hữu là ĂN, với tư cách là chủ sở hữu quyền sở hữu. Người nộp thuế không phải là người được bảo hiểm thích hợp cho đến khi người nộp thuế có được quyền sở hữu đối với tài sản thay thế từ EAT. Ở New Mexico và hầu hết các tiểu bang, người đóng thuế sẽ cần phải có hai chính sách quyền sở hữu riêng biệt. Có thể có các khoản giảm giá giúp chi phí của hợp đồng thứ hai.

Để tìm hiểu thêm về 1031 sàn giao dịch và giá trị mà chúng cung cấp, vui lòng truy cập trang web của Asset Preservation, Inc., liên kết 1031 sàn giao dịch của Stewart. Blog này cố gắng làm nổi bật một số vấn đề mà các bên phải đối mặt khi xem xét trao đổi. Đây không phải là tư vấn pháp lý; các bên quan tâm nên tham khảo ý kiến luật sư, cố vấn thuế hoặc kế toán riêng của họ để xác định các lựa chọn phù hợp với hoàn cảnh của họ.

Nếu quý vị, khách hàng của quý vị hoặc khách hàng của quý vị đang thực hiện trao đổi 1031 loại, vui lòng cân nhắc làm việc sớm với công ty bảo hiểm quyền sở hữu của quý vị trong quá trình để hiểu được quyền sở hữu đối với các đặc tính khác nhau sẽ cần được bảo hiểm như thế nào và làm thế nào quý vị có thể có được sự kết hợp tốt nhất giữa bảo hiểm và chi phí.