10 다음 에스크로 감사에서 살아남기 위한 팁
이에 직면해 보겠습니다. 감사를 좋아하는 사람은 없습니다. 고통스럽고 소중한 시간이 필요합니다. 다른 많은 사람들과 마찬가지로 이메일이나 전화 통화로 연례 감사가 진행되고 있음을 알리는 것이 두렵습니다. 안타깝게도 이 사업에서 처리해야 하는 것 중 하나일 뿐입니다.
Stewart의 전직 내부 감사인이자 현재 Stewart Financial Services의 수석 부사장으로서 저는 다음 감사에 대한 스트레스를 줄이는 데 도움이 될 수 있는 몇 가지 팁을 가지고 있습니다.
1. 감사 요청에 적시에 대응합니다.
이는 가능한 한 빨리 이를 의미합니다. 응답하지 않거나 감사 일정을 잡기 위해 연락을 취하는 데 며칠 또는 몇 주가 걸리면 감사인이 Stewart 에이전시 서비스를 참여하도록 유도할 수 있습니다. 알림이 들어오는 즉시 감사 일정을 계획하면 프로세스 속도를 높이는 데 정말 도움이 될 수 있습니다.
2. 3방향 조정을 수행해야 합니다.
이는 은행이 장부와 균형을 이룬 다음 공개 파일 목록(또는 시험 잔액)과 균형을 이루는 조정입니다. 적절한 3방향 조정을 하려면 이 세 숫자가 같아야 합니다. 이는 감사관과 인수자가 매월(또는 더 자주) 작성해야 하며, 감사 중에 이러한 조정에 대한 증거를 제시해야 합니다.
3. 전월 말일까지 계좌를 조정합니다.
계정을 가능한 한 최신 상태로 조정하는 것은 감사에서 살아남기 위한 필수 조건입니다. 감사인이 방문한 전월 말일까지 계좌를 조정할 것을 권장합니다. 온라인 뱅킹을 사용하면 시기적절한 조정이 더 쉬워지는 경우가 많습니다. 다음 달 첫 영업일에 전월 말까지 은행 활동을 인쇄하기만 하면 됩니다.
4. 문제를 해결하기 위해 감사가 진행될 때까지 기다리지 마십시오.
이러한 문제가 발생할 때마다 차변 파일, 오래된 미결제 수표, 미결제 예금 및 전신환, 예약되지 않은 은행 항목을 해결하기 위한 절차를 마련합니다. 감사가 다가올 때까지 기다렸다가 이러한 항목을 들여다 보는 것은 현명하지 않습니다. 해결되지 않은 모든 항목은 매월(또는 더 자주 매일 조정하여) 검사하고 즉시 해결해야 합니다. 감사관이 방문하기 전에 해결해야 하는 작은 문제가 실제로 있는 경우 일년 내내 속도를 유지하면 훨씬 더 쉬워집니다.
5. 해결된 품목에 대한 증빙 자료가 있어야 합니다.
누구도 완벽하지 않습니다. 그리고 에스크로 계정에는 감사 시점에 해결해야 하는 문제가 하나 이상 있을 수 있습니다. 가장 좋은 방법은 이를 처리하고 감사인이 올 때 해결되었다는 증거를 확보하는 것입니다.
6. 우선 순위가 높은 수표에 대한 최신 정보를 확인하십시오.
급여, 세금 및 보험 수표와 같은 우선 순위가 높은 수표는 1개월 이내에 정리해야 합니다. 이러한 유형의 수표 중 하나라도 한 달 이상 미결 상태인 경우, 필요한 경우 후속 조치를 취하고 재발급하십시오. 그렇다면 감사인에 대한 증거를 확보하십시오.
7. 정책을 준비 및 보고하고 적시에 언더라이터에게 송금합니다.
언더라이터에게 적시에 대금을 송금하기 위한 언더라이팅 계약서의 지침을 따르고, 항상 정책을 신속하게 준비하고 보고해야 합니다.
8. 정책 승인 한도를 숙지하십시오.
보험증권 승인 한도가 무엇인지 알고 해당 한도를 초과하는 보험증권에 대해서는 언더라이터로부터 승인을 받아야 합니다.
9. 가능한 한 빨리 문서를 기록합니다.
가능한 한 빨리 해당 현지 당국에 문서를 기록합니다. 녹음하는 데 시간이 걸릴 수 있으므로 문서가 제출된 시점의 증거를 보관해야 합니다.
10. 감사인을 예의 바르게 대합니다.
“식초보다 꿀로 파리를 더 많이 끌어들인다”라는 말을 들어본 적이 있습니까? 여기에 적용됩니다! 아니요, 감사관은 날아다니지 않습니다. 하지만 그들은 사람들입니다! 감사 일정을 잡을 때와 방문하는 동안 친절하고 정중해야 함을 기억하십시오.
이 목록에는 감사에 대해 알아야 할 모든 정보가 포함되어 있지는 않지만 좋은 출발점입니다. 다음 감사에서 살아남는 것에 대해 궁금한 점이 있거나 3방향 조정에 대한 도움이 필요하시면 언제든지 저에게 연락해 주십시오.
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* 업데이트 날짜: 11월 2021