에스크로 감사를 위한 대행사 준비 지침 13가지
게시일: 11월 17 2021
작성: STEWART 콘텐츠 팀
작성: 관리자
미국 토지권 협회(American Land Title Association, ALTA)는 모든 독립권 기관이 일상 업무에서 따라야 할 권장 모범 사례를 발표합니다. 평가 절차에 대한 지침 및 기관이 에스크로 감사를 통과하거나 통과하지 못하는 시기에 대한 권장 사항이 포함되어 있습니다.
이러한 ALTA 평가 절차에 따라 다음 지침을 마련했습니다. 에스크로 감사에 대비하는 데 도움이 되는 좋은 출발점입니다. 웨비나, 워크북, 체크리스트 등 다양한 추가 자료는 ALTA의 모범 사례 웹사이트를 참조하십시오.
- 모든 은행 계좌(에스크로 및 비에스크로, 활성 및 비활성)를 조정합니다. 계정이 비활성 상태이고 향후에 사용할 계획이 없는 경우, 이를 종료하는 것이 가장 좋습니다.
- 모든 승인된 서명자, 전신 송금 개시자 및 계정 승인자가 여전히 유효한 직원인지 확인하십시오. 직원이 대행사를 떠날 때는 모든 계정에서 승인된 사용자로 삭제해야 합니다.
- 회사에서 서명인 스탬프를 사용하는 경우, 승인된 서명자만 서명인 스탬프에 접근할 수 있도록 하십시오. 모든 스탬프는 잠긴 서랍에 보관하고, 승인된 사용자만 키를 보유하도록 허용합니다.
- 직원을 고용하기 전에 5년간의 신원 조사를 실시합니다. 신원 조회 결과는 각 개인의 인사 파일에 보관합니다. 이러한 기록은 \"알아야 할 필요\"가 있는 직원만 안전하게 이용할 수 있도록 하십시오.
- 에스크로 펀드 및 에스크로 신탁 계정의 관리에 대해 직원을 교육합니다.
- 모든 에스크로 신탁 계좌에 대해 3방향 조정을 수행하고 감사인이 문서를 쉽게 이용할 수 있도록 합니다. 조정일 현재 다음을 포함합니다.
- 은행 명세서
- 장부 잔액이 있는 조정 시트/요약 페이지
- 미결 입금 목록/운송 중인 입금
- 에스크로 파일 목록 또는 평가판 잔액 열기
- 미결 지급 목록
- 모든 조정 항목을 즉시 조사하고 해결합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 마이너스 밸런스가 있는 파일
- 3일 이상 경과한 보증금
- 3일 이상 된 뛰어난 와이어
- 10일 이상 경과한 미결제 급여, 세금 및 보험 수표
- 예약되지 않은 보관 항목
- 은행 명세서 마감일로부터 영업일 기준 10일 이내에 모든 대사를 완료합니다. 이를 위해서는 귀하의 에스크로 계좌(들)에 대한 온라인 뱅킹 접속을 해야 합니다. 영업일 기준 10일 이내에 모든 조정 항목이 해결되고 조정이 완료되도록 매일 또는 매주 계정을 조정하는 것이 좋습니다.
- 수령 및 지급 기능과 관련이 없는 독립 당사자가 일일 및 월별 조정을 준비하도록 합니다.
- 관리자 또는 감독자가 각 조정을 승인하고 서명하게 합니다.
- 은행이 은행 거래내역서 및 계좌 관련 문서(예: 에스크로 수표, 예금 티켓 및 기타 기록)를 에스크로 신탁 계좌로 명확하게 표시하도록 하십시오.
- 예금 티켓, 에스크로 수표 및 기타 기록과 관련된 파일 번호를 명확하게 식별합니다.
- 비활성/휴면 계좌(계좌에 새로운 입금 자금이 없고 계좌의 마감과 관련된 지급이 없으며 지난 6개월 동안 계좌를 통한 활동이 없는 계좌로 정의됨)에서 자금을 지급하려면 고위 경영진의 승인이 필요합니다.
에스크로 감사 팁에 대해 자세히 알고 싶으십니까? 이 주제를 읽으려면 아래 링크 중 하나를 클릭하십시오.
*11월 2021 현재 업데이트됨